calderongodoy.comEn pocas palabras
Si has recibido una citación como investigado, una querella o un requerimiento de la Agencia Tributaria que puede acabar en delito, no declares sin abogado: la primera declaración condiciona todo el procedimiento. Si eres el perjudicado por una estafa o por la gestión desleal de un socio o administrador, actuar pronto permite pedir medidas para bloquear bienes y conservar las pruebas. Defendemos a empresas, administradores y particulares, y ejercemos la acusación en nombre de los perjudicados.
Delitos en los que intervenimos
| Delito | Qué castiga | Código Penal |
|---|---|---|
| Estafa | Engañar a otro para que haga un pago o una entrega en su perjuicio, incluidas las estafas de inversión, con criptoactivos e informáticas | Arts. 248 a 251 |
| Administración desleal | Excederse en las facultades para administrar un patrimonio ajeno causándole un perjuicio | Art. 252 |
| Apropiación indebida | Quedarse con dinero o bienes recibidos con la obligación de entregarlos o devolverlos | Arts. 253 y 254 |
| Alzamiento de bienes e insolvencias punibles | Ocultar o vaciar el patrimonio para no pagar a los acreedores, y causar o agravar la propia insolvencia | Arts. 257 a 261 bis |
| Delitos societarios | Falsear las cuentas, imponer acuerdos abusivos o negar derechos a los socios | Arts. 290 a 294 |
| Blanqueo de capitales | Adquirir, convertir u ocultar bienes que proceden de un delito | Arts. 301 a 304 |
| Delito fiscal y contra la Seguridad Social | Defraudar a la Hacienda Pública o a la Seguridad Social por encima de los límites legales | Arts. 305 a 310 bis |
| Corrupción en los negocios | Ofrecer o aceptar ventajas indebidas para favorecer a alguien en la contratación | Art. 286 bis |
| Delitos informáticos | Acceder sin permiso a sistemas ajenos y dañar o bloquear datos y equipos, como en los ataques de secuestro de datos | Arts. 197 bis y 264 |
Si te han citado como investigado
Desde que se te atribuye un delito tienes, entre otros, estos derechos: conocer los hechos que se te imputan, examinar las actuaciones, no declarar si no quieres y estar asistido por un abogado (artículos 118 y 520 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal). Hasta que hayamos estudiado el asunto:
- No hables del caso con la otra parte ni con terceros.
- No entregues documentación sin asesoramiento previo.
- Reúne contratos, contabilidad, extractos bancarios y correos relacionados con los hechos.
- No borres ni modifiques nada: la destrucción de documentos puede perjudicarte gravemente.
Si eres el perjudicado
La víctima de un delito económico puede denunciar o presentar una querella y personarse como acusación particular. Dentro del propio proceso penal se reclama también la devolución de lo defraudado y la indemnización de los daños.
- Se pueden pedir medidas cautelares desde el principio: embargo de bienes y bloqueo de cuentas.
- En las estafas por transferencia o con criptoactivos, las primeras horas son decisivas para intentar bloquear los fondos.
- Los delitos prescriben: con carácter general a los cinco años, y a los diez en los supuestos agravados.
Empresas: responsabilidad penal y delito fiscal
Una sociedad puede ser condenada por los delitos que cometan en su beneficio sus directivos o empleados (artículo 31 bis del Código Penal). Haber implantado antes del delito un modelo eficaz de organización y prevención puede eximirla de responsabilidad o atenuarla.
Hay delito fiscal cuando la cuota defraudada supera los 120.000 euros (artículo 305). Quien regulariza su situación tributaria antes de que se le notifique el inicio de actuaciones de comprobación o de que se interponga querella o denuncia queda exento de responsabilidad penal. Por eso es importante pedir asesoramiento en cuanto aparece el riesgo, y no cuando ya se ha recibido la citación.
Cómo trabajamos
- Estudio urgente. Revisamos la citación o la querella, la documentación y los plazos.
- Estrategia. Decidimos contigo si conviene declarar, qué pruebas proponer y qué periciales contables o informáticas hacen falta, y te informamos de los honorarios.
- Instrucción. Intervenimos en las declaraciones, proponemos diligencias, recurrimos y pedimos o combatimos las medidas cautelares.
- Juicio y ejecución. Defendemos el caso en el juicio o negociamos una conformidad cuando interesa, y reclamamos o discutimos la responsabilidad civil.
Preguntas frecuentes
¿Qué hago si me citan a declarar como investigado?
Contacta con un abogado antes de la declaración. Tienes derecho a conocer los hechos, a examinar las actuaciones y a no declarar. Lo que digas en esa primera declaración condiciona el resto del procedimiento.
¿Qué diferencia hay entre apropiación indebida y administración desleal?
En la apropiación indebida, alguien se queda con dinero o bienes que recibió con la obligación de entregarlos o devolverlos. En la administración desleal, quien administra un patrimonio ajeno se excede en sus facultades y le causa un perjuicio, aunque no se quede con nada.
¿A partir de qué cantidad hay delito fiscal?
Cuando la cuota defraudada supera los 120.000 euros (artículo 305 del Código Penal). En el fraude a la Seguridad Social, el límite es de 50.000 euros (artículo 307).
¿Puede ser condenada una empresa?
Sí. Las personas jurídicas responden penalmente por los delitos cometidos en su beneficio por sus directivos o empleados. Un modelo eficaz de prevención de delitos implantado antes de los hechos puede eximirlas o atenuar su responsabilidad.
¿Se puede recuperar el dinero de una estafa?
Depende sobre todo de la rapidez. Avisar de inmediato al banco, denunciar y pedir al juzgado el bloqueo de las cuentas o de los fondos aumenta las posibilidades. La devolución se reclama dentro del propio proceso penal.
¿Prescriben los delitos económicos?
Sí. Con carácter general prescriben a los cinco años, y a los diez en los supuestos agravados, contados desde que se cometió el delito.
Para saber más
- Ciberataques y hackeos: cómo defenderse legal y técnicamente: plan de respuesta, notificaciones obligatorias y denuncia.
- Estafas con criptoactivos: cómo recuperar tu dinero: bloqueo de fondos, denuncia y reclamación al banco.
Quién lleva tu asunto
Juan Manuel Calderón Godoy es abogado en Sevilla, colegiado nº 7.291 del Ilustre Colegio de Abogados de Sevilla (ICAS), con más de 25 años de experiencia. Tiene un Máster en Dirección de Empresas y un Máster en Dirección Jurídica de Empresas, y es autor del Tratado Práctico de Reestructuración Empresarial (2026).
¿Te han citado o has sido víctima de un delito económico?
Cuéntanos lo ocurrido de forma confidencial y te contactaremos en menos de 24 horas. Si tienes una citación con fecha próxima, llámanos.
Normativa de referencia
Información general actualizada a 12 de noviembre de 2026. No sustituye el estudio individual de cada caso.